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「決算対策に保険を」という提案は、経営者の信頼を得にくくなっています。令和元年7月8日以後契約の定期保険・第三分野保険では、最高解約返戻率で保険料の資産計上の割合が決まります。国税庁の区分を確認し、節税ではなく資金繰りから話す提案の組み立て方を解説します。

役員報酬は、決める時期と変え方に税務のルールがあります。国税庁が示す定期同額給与・事前確定届出給与の基本と改定できる時期を押さえたうえで、社長個人のお金と会社に残るお金を同じ表で見る、FPならではの関わり方を解説します。

「うちの株、いくらになるの」と社長に聞かれたとき、FPは何をどこまで答えるべきか。国税庁が示す取引相場のない株式の評価方法の全体像と、株主・会社規模で方式が変わる仕組み、税理士につなぐ前にFPが整理しておきたいことを解説します。

法人開拓で最初に詰まるのは、経営者に会う理由がないことです。保険の話から入らず、社長の得になる情報と決算書の読み方で「会いたい」と思われるFPになるための、初回面談から提案までの5つのステップと話し方の見本を整理します。

社長の病気・死亡・事業承継・清算。どれも、必要な瞬間にまとまった現金が要ります。モデル会社の決算書から4つの資金ギャップを金額にし、「いつ要るか」で保険の種類が決まる考え方と、保険では埋めにくいギャップを整理します。

決算書の8つの場所を、社長の病気・死亡・事業承継・清算という「もしも」ごとに組み合わせて読む方法を、架空のモデル会社で解説します。優良に見える会社の「素顔」と、社長への質問の作り方もお伝えします。

社長から決算書を受け取ったFPが、面談の最初の5分で見るべき3か所（純資産・現金預金・役員との貸し借り）と、社長への質問の例を解説します。